근로장려금과 소득공제는 근로자의 세금 부담을 줄이는 중요한 제도입니다. 하지만 두 제도의 성격과 혜택 방식이 다르기 때문에 어떤 것이 더 유리한지 고민하는 사람들이 많습니다. 근로장려금은 저소득 근로자와 자영업자를 위한 직접적인 지원금이며, 소득공제는 세금을 줄이는 방식으로 혜택을 제공합니다. 이번 글에서는 근로장려금과 소득공제의 차이점을 분석하고, 상황에 따라 어떤 제도를 활용하는 것이 더 유리한지 자세히 알아보겠습니다.
1. 근로장려금과 소득공제의 기본 개념
근로장려금과 소득공제는 세금 부담을 줄이는 목적은 같지만, 작동 방식은 다릅니다.
① 근로장려금이란?
근로장려금은 저소득 근로자와 자영업자의 소득을 보전하기 위해 정부가 지급하는 지원금입니다. 일정한 소득 및 재산 요건을 충족하는 경우 신청할 수 있으며, 정규직뿐만 아니라 프리랜서, 자영업자도 신청 가능합니다.
- 신청 대상: 근로자, 사업자, 종교인 (소득 기준 충족 시)
- 지급 방식: 일정 소득 이하 가구에 현금 지급
- 신청 방법: 국세청 홈택스 또는 모바일 앱(손택스)
- 소득과 재산 기준 충족 시 1년에 한 번 또는 반기별 지급 가능
② 소득공제란?
소득공제는 세금을 부과하기 전에 과세 대상 소득에서 일정 금액을 차감해주는 제도입니다. 즉, 세금을 줄여주는 방식으로 혜택을 제공하며, 다양한 항목에서 공제받을 수 있습니다.
- 적용 대상: 모든 근로소득자 (소득에 따라 차등 적용)
- 혜택 방식: 소득에서 일정 금액을 공제하여 세금 부담 감소
- 주요 항목: 인적공제, 신용카드 사용 공제, 의료비 공제, 교육비 공제 등
- 연말정산을 통해 세금을 환급받을 수도 있음
2. 근로장려금과 소득공제, 나에게 유리한 선택은?
어떤 제도가 더 유리한지는 개인의 소득 수준과 세금 납부 여부에 따라 달라집니다.
① 연 소득이 낮다면? (근로장려금이 유리)
- 연 소득이 낮아 세금을 내지 않거나 매우 적게 내는 경우
- 근로장려금은 세금 환급과 관계없이 현금으로 지급되므로 더 유리
② 소득이 중간 수준이라면? (소득공제 활용 가능)
- 일정 수준 이상의 세금을 납부하는 경우
- 신용카드, 의료비, 교육비 등의 공제 항목을 적극 활용하여 세금 부담을 낮출 수 있음
③ 자영업자라면? (근로장려금 + 소득공제 활용 가능)
- 사업소득이 있지만, 일정 기준 이하라면 근로장려금 신청 가능
- 동시에 사업 경비 공제를 통해 세금 부담을 줄일 수 있음
3. 근로장려금과 소득공제, 함께 받을 수 있을까?
✅ 근로장려금과 소득공제는 동시에 받을 수 있습니다.
하지만 소득이 높아지면 근로장려금 대상에서 제외될 가능성이 있으므로 주의해야 합니다.
✔ 근로장려금을 받으면서 소득공제를 활용하는 방법
- 근로장려금 신청 후 소득공제 항목을 최대한 활용
- 특히 의료비, 교육비, 기부금 공제 등을 적극적으로 적용
✔ 소득공제를 많이 받으면 근로장려금이 줄어들까?
- 근로장려금은 총소득 기준을 보기 때문에 공제 금액과 직접적인 연관이 없음
- 단, 소득공제를 받아도 총소득이 기준을 초과하면 근로장려금을 받을 수 없음
4. 근로장려금 신청 방법 및 소득공제 활용법
① 근로장려금 신청 방법
- 홈택스 온라인 신청
- 국세청 홈택스 접속
- "근로장려금 신청하기" 클릭
- 본인 인증 후 신청서 작성
- 계좌번호 입력 후 제출
- 모바일 신청 (손택스 앱)
- 손택스 앱 다운로드 및 로그인
- "근로장려금 신청" 메뉴 선택 후 신청 진행
- 전화 ARS 신청
- 1544-9944(국세청)로 전화 → 음성 안내에 따라 신청 가능
② 소득공제 활용법
1) 신용카드 및 체크카드 사용 공제
- 신용카드: 연 소득의 25% 초과 사용액에 대해 15% 공제
- 체크카드·현금영수증: 30% 공제
- 전통시장·대중교통 사용분: 40% 공제
- 한도: 총급여 7천만 원 이하는 최대 300만 원까지 공제
- 연 소득의 25%까지는 신용카드 사용을 유지하고, 초과하면 체크카드나 현금영수증을 적극 활용하여 공제율을 높이는 것이 유리합니다.
2) 연금저축 및 퇴직연금 공제
- 연금저축: 연 400만 원 한도(총급여 1.2억 원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%)
- 퇴직연금(DC·IRP): 연 700만 원 한도
- 합산 공제 한도: 최대 700만 원까지 공제
- 연금저축펀드 또는 연금저축보험을 활용하여 세액공제 혜택을 받고, 여력이 있다면 IRP에 추가 납입하여 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
3) 주택청약저축 공제
- **청약저축 가입자(무주택 세대주)**가 연 240만 원까지 납입하면 40% 공제(최대 96만 원)
- 대상: 총급여 7,000만 원 이하 근로자
- 주택청약종합저축에 매월 20만 원씩 꾸준히 납입하면 공제 혜택을 최대한 활용할 수 있습니다.
4) 의료비 공제
- 본인 및 부양가족 의료비: 총급여의 3% 초과 지출한 금액의 15% 공제
- 난임시술비: 20% 공제
- 한도 없음(단, 실손보험 보상금 제외)
- 가족 중 병원비가 많이 드는 경우, 근로소득이 있는 가족의 이름으로 지출하여 공제 혜택을 극대화할 수 있습니다.
결론: 근로장려금 vs 소득공제, 나에게 맞는 선택은?
- 연 소득이 낮다면 → 근로장려금 신청이 유리
- 세금을 내고 있다면 → 소득공제를 적극 활용
- 자영업자라면 → 근로장려금과 소득공제 모두 활용 가능
📌 근로장려금과 소득공제는 동시에 받을 수 있으므로, 상황에 맞게 활용하는 것이 중요합니다.